填表說明：

（1）表頭項目填寫規(guī)則

01納稅人名稱：按出口退（免）稅備案表中的出口企業(yè)全稱填寫。

02統(tǒng)一社會信譽代碼/納稅人辨認號：按出口企業(yè)統(tǒng)一社會信譽代碼填寫；無統(tǒng)一社會信譽代碼的，填寫出口企業(yè)納稅人辨認號；

03申報年月：本年度出口的，按申報期年月填寫；以前年度出口的，統(tǒng)一按上年12月份填寫。

04申報批次：按所屬年月的第幾次申報填寫。

（2）具體內(nèi)容填寫規(guī)則

01序號：按八位流水號填寫，從00000001到99999999。

02關(guān)聯(lián)號：是進貨和出口數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)的標記。按“申報年月（6位數(shù)宇）+申報批次（3位數(shù)字）+關(guān)聯(lián)號流水號（1~8位數(shù)字）”的規(guī)則進行填寫；每21位出口貨物報關(guān)單號作為一個關(guān)聯(lián)號編寫單位。代理出口貨物證明編寫規(guī)則同出口貨物報關(guān)單。

03稅種：若為增值稅，填寫“V"；；若為消費稅，填寫“C”。

04憑證種類：按實際申報出口退稅的進貨憑證據(jù)實填寫，具體包含增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、消費稅專用繳款書、消費稅專用繳款書分割單、海關(guān)進口消費稅專用繳款書、稅收（出口貨物專用）繳款書。

05進貨憑證號：按申報出口退稅的進貨憑證號碼據(jù)實填寫。如增值稅專用發(fā)票，填寫增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼+發(fā)票號碼，其他憑證比照填寫。

06供貨方納稅人辨認號：按申報進貨憑證上的供貨方納稅人辨認號據(jù)實填寫。海關(guān)進口稅收憑證的填寫繳款單位納稅人辨認號。

07開票日期：按申報進貨憑證填開日期據(jù)實填寫。

08出口商品代碼：按出口貨物報關(guān)單的商品代碼對應(yīng)的退稅率文庫中的基本商品代碼填寫。如屬于無出口報關(guān)單的依照進貨憑證中貨物名稱對應(yīng)的退稅率文庫中的基本商品代碼填寫。

09商品名稱：按退稅率文庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫。

10計量單位：按申報的出口商品代碼在出口退稅率文庫中的計量單位填寫。

11數(shù)量：按進貨憑證本次申報出口退稅數(shù)量填寫。如進貨憑證上出口商品的計量單位與申報計量單位不一致，應(yīng)依照申報計量單位折算數(shù)量。

12計稅金額：按進貨憑證本次申報退稅的計稅金額分項填寫；如果進貨憑證上有多項貨物或應(yīng)稅勞務(wù)對應(yīng)的出口貨物報關(guān)單上同一項商品，可填寫計稅金額總和。

13征稅率：按進貨憑證上的征稅率據(jù)實填寫。若為增值稅，則按百分比的格式填寫專用發(fā)票上的稅率；若為消費稅從價定率方法征稅的，則按百分比的格式填寫消費稅專用稅票的法定稅率；若為消費稅從量定額方法征稅的，則填寫消費稅專用稅票的法定稅額。

14退稅率：按退稅率文庫對應(yīng)出口商品的退稅率填寫，如退稅率有特來規(guī)定，按政策規(guī)定的退稅稅率填寫。

15可退稅額：稅種為增值稅的，按計稅金額x退稅率盤算填寫；稅種為消費稅的，從價定率方法征稅的按計稅金額x退稅率盤算填寫，從量定額征稅的按數(shù)量x退稅率盤算填寫。