企業(yè)現(xiàn)金管理是一門藝術(shù)，既要確保流動(dòng)現(xiàn)金充足以應(yīng)對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)，又要避免資金流動(dòng)性過慢而錯(cuò)失其他機(jī)會(huì)。企業(yè)持有現(xiàn)金的多少需要恰到好處，過多會(huì)導(dǎo)致資金閑置，影響獲利能力，過少則可能面臨支付壓力，影響業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。為了優(yōu)化現(xiàn)金管理，企業(yè)需要對(duì)賬上多余的資金及時(shí)處理，控制現(xiàn)金持有限額，并采取措施提高資金使用效益。

為了有效管理企業(yè)現(xiàn)金使用情況，企業(yè)可以通過編制現(xiàn)金預(yù)算和做好現(xiàn)金管理?，F(xiàn)金預(yù)算是財(cái)務(wù)預(yù)算的一部分，反映了企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等綜合情況，包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用四個(gè)部分。

現(xiàn)金收入是主要來源于銷售收入，而現(xiàn)金支出則涵蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類支出?，F(xiàn)金多余或不足的差額可以反映企業(yè)的資金狀況，若為正數(shù)則表示有足夠的資金支撐企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)，若為負(fù)數(shù)則需要考慮籌資或融資以獲取營(yíng)運(yùn)資金。資金的籌集和運(yùn)用則包括企業(yè)外部籌集營(yíng)運(yùn)資金的方法以及資金充足的資金使用安排。企業(yè)可以通過向銀行借款、出售短期投資、吸收自己投資、發(fā)行股票、債券、融資租賃等方式獲取資金；在資金充足的情況下，可以選擇歸還銀行借款或進(jìn)行短期投資等方式以增加收益。

總的來說，企業(yè)需要全面了解自身的現(xiàn)金狀況，通過合理的預(yù)算和有效的管理，確保企業(yè)的健康發(fā)展。