營(yíng)運(yùn)活動(dòng)是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金支出，目的是保持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)資金供求動(dòng)態(tài)平衡，合理安排資金到采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)資金合理循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。因此，企業(yè)需要制定資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的管理控制流程來(lái)保障資金有效周轉(zhuǎn)及資金安全。

資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的管理控制流程包括以下步驟：

1. 審批合法性：未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)辦資金收付業(yè)務(wù)，并明確不同級(jí)別管理人員的權(quán)限。

2. 復(fù)核原始憑證的真實(shí)性和合法性：會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)相關(guān)憑證進(jìn)行真實(shí)性和合法性的復(fù)核，如有不符應(yīng)拒絕付款，并向上級(jí)反映情況。

3. 收支數(shù)據(jù)完整性：應(yīng)保證收入入賬完整，支出手續(xù)完備，出納根據(jù)審核后的相關(guān)收付款原始憑證收款和付款，并加蓋戳記。

4. 記賬真實(shí)性：出納人員根據(jù)資金收付憑證登記日記賬，會(huì)計(jì)人員根據(jù)相關(guān)憑證登記有關(guān)明細(xì)分類賬和總分類賬。

5. 對(duì)賬：確保賬證核對(duì)、賬表核對(duì)與賬實(shí)核對(duì)，確保賬務(wù)真實(shí)性和財(cái)產(chǎn)安全。

6. 保管：授權(quán)專人保管資金，并定期、不定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)，確保財(cái)產(chǎn)安全與完整。

7. 銀行賬戶管理：確認(rèn)是否有賬外賬和小金庫(kù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管控。

8. 票據(jù)與印章管理：票據(jù)統(tǒng)一印制或購(gòu)買，由專人保管，印章與空白票據(jù)分開管理，財(cái)務(wù)專用章與企業(yè)法人章分開管理。

以上是關(guān)于企業(yè)籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)以及營(yíng)運(yùn)活動(dòng)中資金管理的相關(guān)規(guī)范化操作。只有強(qiáng)化企業(yè)資金管理，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，才能發(fā)揮資金規(guī)模效益。良好的資金管理水平也反映企業(yè)的綜合管理能力，有利于促進(jìn)企業(yè)的綜合平衡，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)可以參考《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)一資金活動(dòng)》等文件以獲取更多資金管理控制規(guī)范。